选定银行的财务绩效评价外文翻译资料

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选定银行的财务绩效评价

摘要： 最近，银行业金融服务在绝对值和财务方面都有了巨大的发展。预定的商业银行通过长期存在和广泛的分支机构和产品或是服务积累了资产和财富。银行的业绩是通过最受欢迎的效率比率技术来分析的。它主要反映了管理效率比率的方面。这个比例是一个评估银行绩效或经营情况的分析方法，也是经过时间考验的。显然，管理效率比率更适合去评估不同类别的银行在预定商业银行范围内的相对效力。本文我努力尝试通过管理效率比率来评估选定私营和公共部门银行的财务业绩。本文介绍了样本银行以及全印度私人和公共银行的财务业绩。所选的银行自身之间进行了对比，也与印度各个类别的平均值进行了比较。研究人员利用了多种管理效率比率，例如毛利占总资产的比例、净利润占总资产的比例、利息收入占总资产的比例、 净利息收入占总资产的比例、其他收入占总资产的比例、利息支出占总资产的比例，以及总资产的营业费用。

关键词：财务绩效、效率比率、预定的商业银行、ICICI银行、印度国家银行

简介：近年来，银行业金融服务在绝对值和财务方面都有了巨大的发展。任何银行的总资产主要包括贷款，垫款，投资等，这些预计将以最低的成本和支出产生理想的回报率。为了评估不同类别银行在SCB范围内的相对效力，我们分析了不同的总资产收益率和总资产支出总额。银行机构，特别是印度的银行机构，不能仅凭借盈利能力或周转率来单独判断。印度的银行，以前甚至是现在，都不仅仅只是一个有利润动机的组织，它是一个旨在实现经济和社会目标的多目标组织。在像银行业这样的服务行业中，产品包括存款筹集，资源部署例如信贷和投资，以及向存款人，借款人和其他利用银行服务提供担保、信用证、外汇汇款、汇票、旅行支票的服务，信用卡，养老金和问题管理。效率概念涉及银行相对于现有生产前沿采用其资源的情况，以及机构如何一边最大限度地降低成本，同时根据现有的生产技术水平将收入最大化。基准测试是一种参照广泛接受的标准来评估实体绩效的技术。随着世界各地的活动越来越紧密，全球化越来越重要，国际公认的规范成为国内实体绩效基准的标准。

文学评论：Angadi（1983）借助于诸如成本回应和管理价格/利率等对总业务的标准衡量了银行的效率。Godse和Padwal（1987）构建了一个简单的框架来分析影响商业银行盈利能力的因素，他们认为，经营量的增加和适当管理风险资产肯定会提高盈利能力。最后，他们得出结论，影响盈利能力的关键因素是支出。Malhotra（1991）研究了金融工具的性质和功效，他建议，银行应多元化产品并发展金融工具，以便在其他金融机构各种计划出现的情况下满足借款人和投资者的期望。Verma等人（2013年）分析了改革开放以后，即2007 - 2012年，Punjab国家银行，印度国家银行，ICICI银行和联邦银行等四家主要银行的盈利能力，作者们说道，自由化、全球化和私有化带动了全国经济形势的示范式的转变。私人银行的进入和外资银行的自由分支扩张政策威胁到公共部门银行享有的市场特权。该研究显示，ICICI银行的平均盈利能力最高，而联邦银行则为最低。Singh（2013）表示，就财务运营情况来看，公营银行业绩表现优于私营银行。Gowri等人（2013年）认为，有一些指标用于在金融措施的基础上评估银行的财务业绩。通常情况下，机构的财务业绩可以通过比率分析，基准评估和预算的结合或这些方法的组合来衡量。

研究目的：本研究的主要目标是评估所选择的私人和公共银行在自身层面和全印度水平下的财务绩效。

研究方法：为了达到研究的预定目标，二次数据已经被专门使用，它们是从各银行的网站、银行出版的年度报告、期刊、杂志、监管机构的政策文件、印度储备银行和出版或未出版的研究工作中收集的。

众所周知，SCB可以被广泛分类为公共和私营部门银行。他选择了四个样本银行进行研究，其中每个部门两个样本，样本银行是根据2013年银行利润进行选择的。每个组中，获得最高利润的银行被选中作研究。因此，选定了来自私营部门两家银行，即印度国家银行（SBI）和印度中央银行（CBI），和两家公共部门银行ICICI银行有限公司和Dhanalakshmi银行有限公司，收集了这些银行10年的数据，即从2004年到2013年。

收集的数据被做成列表并仔细处理以获得最终结果。研究人员使用描述性和推理性统计，如平均值和比率以及t检验来检验研究变量之间关系的意义。此外，Karl Pearsons的相关系数用于估计变量之间存在的相关性。

结论：下文描述了基于预定目的的研究结果。

管理效率比率

管理效率比率包括毛利占总资产的比例、净利润占总资产的比例、利息收入占总资产的比例 、净利息收入占总资产的比例、 其他收入占总资产的比例、 利息支出占总资产的比例、经营费用占总资产的比例、每个分支机构的利润、每个员工的利润。

毛利占总资产比率

毛利占总资产的比率是总回报占总资产的百分比，从管理效率的角度衡量企业的盈利能力。总回报是来自持续经营的收入，它是由其资产利息，特别是贷款利息产生的。2004 - 2013年样本银行的毛利占总资产比率如表1所示。对于SBI，2004年毛利与总资产比率为2.39％，2013年为1.79％，期间有起伏。2006年为最低值1.77％，而2004年则最高。关于CBI，也可以看到类似的趋势，2004年为2.44％，2013年为1.16％。每年平均来说，SBI为2.04％，CBI为1.41％。这些银行之间的平均毛利润占总资产的比率之间的差异在5％水平。在ICICI银行有限公司中，2013年毛利占总资产比率为2.02％，2013年为2.93％，平均每年为2.31％。DB Ltd在2004年的记录为0.72％，而2013年则为0.04％，2011年为-0.68％，平均来说，每年为0.67％。这些银行平均每年的差额在5％水平。对于全国所有公营银行，毛利占总资产比率由2004年的2.18％下降至2013年的1.62％，期间有起伏，平均值为1.86％。在私营部门银行中，普遍存在着相反的情况，为2.18％，2004年为1.80％，而2013年为2.08％，平均每年为2.18％。公营和私营银行之间的平均价值差异在5％水平。可以推断，私营部门银行有效地利用了资产。在银行中，毛利占总资产比率在ICICI银行有限公司最高，而DB有限公司最低，银行和银行类别的平均毛利率有着明显的差异。在公共部门银行样本中，SBI的比例高于全印度平均水平，ICICI银行有限公司在私营部门也是如此。这意味着CBI和DB Ltd的比率低于印度的平均水平。

表1 2004 - 2013年样本银行毛利与总资产比率（％）。

资料来源：http://dbie.rbi.org.in/DBIE/dbie.rbi?site=publications编译

*在5％水平显著

使用卡尔·派龙斯相关系数分析确定所涉变量关系的程度和方向，如表2所示。如果相关性小于或等于0.3，则可以说是小/弱，如果在0.3和0.5之间，则为适当/中等。 如果超过0.5，则可能被认为是大/强。DB有限公司与私营银行之间的相关性为低/弱，而DB公司与公营银行之间的相关性也为低/弱，但为负。DB有限公司与ICICI银行有限公司，DB有限公司与SBI，ICICI银行和公共部门银行，ICICI银行有限公司和SBI还有SBI和私营银行之间的相关性为中等/适度但为负数。私营和公共部门银行，SBI和公共部门银行，CBI和公共部门银行，ICICI银行有限公司和私营银行还有CBI和SBI之间的相关性是积极的/很大的。但是，CBI和公共部门以及ICICI银行和CBI之间是负面的大/强。

表2卡尔·皮尔斯在2004 - 2013年期间选定的公营和私营银行之间的相关系数

资料来源：表1